中央政府投资项目后评价管理办法（2014年）

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国家发展改革委关于印发中央政府投资项目后 评价管理办法和中央政府投资项目后评价报告 编制大纲（试行）的通知 (发改投资〔2014〕2129 号 2014 年 9 月 21 日印发) 各省、自治区、直辖市及计划单列市、副省级省会城市、新疆生 产建设兵团发展改革委，国务院各部门、直属机构，各中央管理 企业： 为健全政府投资项目后评价制度，规范项目后评价工作，提 高政府投资决策水平和投资效益，加强中央政府投资项目全过程 管理，根据《国务院关于投资体制改革的决定》要求，我委制定 了《中央政府投资项目后评价管理办法》和《中央政府投资项目 后评价报告编制大纲（试行）》，现印发你们，请按照执行。 附件:1.《中央政府投资项目后评价管理办法》 2.《中央政府投资项目后评价报告编制大纲（试行） 》 国家发展改革委 2014 年 9 月 21 日

为健全政府投资项目后评价制度，规范项目后评价 工作，提高政府投资决策水平和投资效益，加强中央政府投资项 目全过程管理，根据《国务院关于投资体制改革的决定》要求， 制定本办法。

本办法所称项目后评价，是指在项目竣工验收并投 入使用或运营一定时间后，运用规范、科学、系统的评价方法与 指标，将项目建成后所达到的实际效果与项目的可行性研究报 告、初步设计（含概算）文件及其审批文件的主要内容进行对比 分析，找出差距及原因，总结经验教训、提出相应对策建议，并 反馈到项目参与各方，形成良性项目决策机制。根据需要，可以 针对项目建设（或运行）的某一问题进行专题评价，可以对同类 的多个项目进行综合性、政策性、规划性评价。

国家发展改革委审批可行性研究报告的中央政府 投资项目的后评价工作，适用本办法。国际金融组织和外国政府 贷款项目后评价管理办法另行制定。

项目后评价应当遵循独立、客观、科学、公正的原 则，保持顺畅的信息沟通和反馈，为建立和完善政府投资监管体 系服务。

国家发展改革委负责项目后评价的组织和管理工 作。具体包括：确定后评价项目，督促项目单位按时提交项目自 我总结评价报告并进行审查，委托承担后评价任务的工程咨询机 构，指导和督促有关方面保障后评价工作顺利开展和解决后评价 中发现的问题，建立后评价信息管理系统和后评价成果反馈机 制，推广通过后评价总结的成功经验和做法等。 项目行业主管部门负责加强对项目单位的指导、协调、监督， 支持承担项目后评价任务的工程咨询机构做好相关工作。 项目所在地的省级发展改革部门负责组织协调本地区有关 单位配合承担项目后评价任务的工程咨询机构做好相关工作。 项目单位负责做好自我总结评价并配合承担项目后评价任 务的工程咨询机构开展相关工作。承担项目后评价任务的工程咨 询机构负责按照要求开展项目后评价并提交后评价报告。

本办法

第一款规定范围内的项目，项目单位 应在项目竣工验收并投入使用或运营一年后两年内，将自我总结 评价报告报送国家发展改革委。其中，中央本级项目通过项目行 业主管部门报送同时抄送项目所在地省级发展改革部门，其他项 目通过省级发展改革部门报送同时抄送项目行业主管部门。

项目单位可委托具有相应资质的工程咨询机构编 写自我总结评价报告。项目单位对自我总结评价报告及相关附件 的真实性负责。

项目自我总结评价报告应主要包括以下内容： （一）项目概况：项目目标、建设内容、投资估算、前期审 批情况、资金来源及到位情况、实施进度、批准概算及执行情况 等； （二）项目实施过程总结：前期准备、建设实施、项目运行 等； （三）项目效果评价：技术水平、财务及经济效益、社会效 益、资源利用效率、环境影响、可持续能力等； （四）项目目标评价：目标实现程度、差距及原因等； （五）项目总结：评价结论、主要经验教训和相关建议。项 目自我总结评价报告可参照项目后评价报告编制大纲 进行编 制。

项目单位在提交自我总结评价报告时，应同时提供 开展项目后评价所需要的以下文件及相关资料清单： （一）项目审批文件。主要包括项目建议书、可行性研究报 告、初步设计和概算、特殊情况下的开工报告、规划选址和土地 预审报告、环境影响评价报告、安全预评价报告、节能评估报告、 重大项目社会稳定风险评估报告、洪水影响评价报告、水资源论 证报告、水土保持报告、金融机构出具的融资承诺文件等相关的 资料，以及相关批复文件。 （二）项目实施文件。主要包括项目招投标文件、主要合同 文本、年度投资计划、概算调整报告、施工图设计会审及变更资 料、监理报告、竣工验收报告等相关资料，以及相关的批复文件。 （三）其他资料。主要包括项目结算和竣工财务决算报告及 资料，项目运行和生产经营情况，财务报表以及其他相关资料， 与项目有关的审计报告、稽察报告和统计资料等。

项目自我总结评价报告内容不完整或深度达不到 相应要求的，项目行业主管部门或者省级发展改革部门应当要求 项目单位限期补充完善。

国家发展改革委根据本办法

规定，结合 项目单位自我总结评价情况，确定需要开展后评价工作的项目， 制定项目后评价年度计划，印送有关项目行业主管部门、省级发 展改革部门和项目单位。

列入后评价年度计划的项目主要从以下项目中 选择： （一）对行业和地区发展、产业结构调整有重大指导和示范 意义的项目； （二）对节约资源、保护生态环境、促进社会发展、维护国 家安全有重大影响的项目； （三）对优化资源配置、调整投资方向、优化重大布局有重 要借鉴作用的项目； （四）采用新技术、新工艺、新设备、新材料、新型投融资 和运营模式，以及其他具有特殊示范意义的项目； （五）跨地区、跨流域、工期长、投资大、建设条件复杂， 以及项目建设过程中发生重大方案调整的项目； （六）征地拆迁、移民安置规模较大，可能对贫困地区、贫 困人口及其他弱势群体影响较大的项目，特别是在项目实施过程 中发生过社会稳定事件的； （七）使用中央预算内投资数额较大且比例较高的项目； （八）重大社会民生项目； （九）社会舆论普遍关注的项目。

国家发展改革委根据项目后评价年度计划，委托 具备相应资质的工程咨询机构承担项目后评价任务。 国家发展改革委不得委托参加过同一项目前期、建设实施工 作或编写自我总结评价报告的工程咨询机构承担该项目的后评 价任务。

承担项目后评价任务的工程咨询机构，在接受委 托后，应组建满足专业评价要求的工作组，在现场调查、资料收 集和社会访谈的基础上，结合项目自我总结评价报告，对照项目 的可行性研究报告、初步设计（概算）文件及其审批文件的相关 内容，对项目进行全面系统地分析评价。

承担项目后评价任务的工程咨询机构，应当按照 国家发展改革委的委托要求和投资管理相关规定，根据业内应遵 循的评价方法、工作流程、质量保证要求和执业行为规范，独立 开展项目后评价工作，在规定时限内完成项目后评价任务，提出 合格的项目后评价报告。

国家发展改革委制定项目后评价编制大纲，指导 和规范项目后评价报告的编制工作。

项目后评价应采用定性和定量相结合的方法，主 要包括：逻辑框架法、调查法、对比法、专家打分法、综合指标 体系评价法、项目成功度评价法。 具体项目的后评价方法应根据项目特点和后评价的要求，选 择一种或多种方法对项目进行综合评价。

项目后评价应按照适用性、可操作性、定性和定 量相结合原则，制定规范、科学、系统的评价指标。 承担项目后评价任务的工程咨询机构，应根据项目特点和后 评价的要求，在充分调查研究的基础上，确定具体项目后评价指 标及方案。

工程咨询机构在开展项目后评价的过程中，应当 采取适当方式听取社会公众和行业专家的意见，并在后评价报告 中设立独立篇章予以客观反映。

国家发展改革委通过项目后评价工作，认真总结 同类项目的经验教训，后评价成果应作为规划制定、项目审批、 资金安排、项目管理的重要参考依据。

国家发展改革委应及时将后评价成果提供给 相关部门、省级发展改革部门和有关机构参考，加强信息沟通。

对于通过项目后评价发现的问题，有关部门、 地方和项目单位应认真分析原因，提出改进意见，并报送国家发 展改革委。

国家发展改革委会同有关部门，定期以适当方 式汇编后评价成果，大力推广通过项目后评价总结出来的成功经 验和做法，不断提高投资决策水平和政府投资效益。

列入后评价年度计划的项目，项目单位应当根 据后评价工作需要，积极配合承担项目后评价任务的工程咨询机 构开展相关工作，及时、准确、完整地提供开展后评价工作所需 要的相关文件和资料。

工程咨询机构应对项目后评价报告质量及相 关结论负责，并承担对国家秘密、商业秘密等的保密责任。

国家发展改革委委托中国工程咨询协会，定期 对有关工程咨询机构和人员承担项目后评价任务的情况进行执 业检查，并将检查结果作为工程咨询资质管理及工程咨询成果质 量评定的重要依据。

国家发展改革委委托的项目后评价所需经费 由国家发展改革委支付，取费标准按照《建设项目前期工作咨询 收费暂行规定》 （计价格〔1999〕1283 号）关于编制可行性研究 报告的有关规定执行。承担项目后评价任务的工程咨询机构及其 人员，不得收取项目单位的任何费用。 项目单位编制自我总结评价报告的费用在投资项目不可预 见费中列支。

项目单位存在不按时限提交自我总结评价报 告，隐匿、虚报瞒报有关情况和数据资料，或者拒不提交资料、 阻挠后评价等行为的，根据情节轻重给予通报批评，在一定期限 内暂停安排该单位其他项目的中央投资。

各地方、各项目行业主管部门可参照本办法， 制定本地区、本部门的政府投资项目后评价办法和实施细则。

本办法由国家发展改革委负责解释。

本办法自发布之日起施行，《中央政府投资项 目后评价管理办法（试行）》（发改投资〔2008〕2959 号）同时 废止。

中央政府投资项目后评价报告 编制大纲（试行） 第一部分 项目概况 一、项目基本情况。对项目建设地点、项目业主、项目性质、 特点（或功能定位）、项目开工和竣工、投入运营（行）时间进 行概要描述。 二、项目决策理由与目标。概述项目决策的依据、背景、理 由和预期目标（宏观目标和实施目标） 。 三、项目建设内容及规模。项目经批准的建设内容、建设规 模（或生产能力），实际建成的建设规模（或生产能力）；项目主 要实施过程，并简要说明变化内容及原因；项目经批准的建设周 期和实际建设周期。 四、项目投资情况。项目经批准的投资估算、初步设计概算 及调整概算、竣工决算。 五、项目资金到位情况。项目经批准的资金来源，资金到位 情况，竣工决算资金来源及不同来源资金所占比重。 六、项目运营（行）及效益现状。项目运营（行）现状，生 产能力（或系统功能）实现现状，项目财务及经济效益现状，社 会效益现状。 七、项目自我总结评价报告情况及主要结论。 八、项目后评价依据、主要内容和基础资料。 第二部分 项目全过程总结与评价 第一章 项目前期决策总结与评价 一、项目建议书主要内容及批复意见 二、可行性研究报告主要内容及批复意见 （一）可行性研究报告主要内容。主要包括项目建设必要性、 建设条件、建设规模、主要技术标准和技术方案、建设工期、总 投资及资金筹措，以及环境影响评价、经济评价、社会稳定风险 评估等专项评价主要结论等内容。 （二）可行性研究报告批复意见。包括项目建设必要性、建 设规模及主要建设内容、建设工期、总投资及资金筹措等内容。 （三）可行性研究报告和项目建议书主要变化。对可行性研 究报告和项目建议书主要内容进行对比，并对主要变化原因进行 简要分析。 三、项目初步设计（含概算）主要内容及批复意见（大型项 目应在初步设计前增加总体设计阶段）。主要包括：工程特点、 工程规模、主要技术标准、主要技术方案、初步设计批复意见。 四、项目前期决策评价。主要包括项目审批依据是否充分， 是否依法履行了审批程序，是否依法附具了土地、环评、规划等 相关手续。 第二章 项目建设准备、实施总结与评价 一、项目实施准备 （一）项目实施准备组织管理及其评价。组织形式及机构设 置，管理制度的建立，勘察设计、咨询、强审等建设参与方的引 入方式及程序，各参与方资质及工作职责情况。 （二）项目施工图设计情况。施工图设计的主要内容，以及 施工图设计审查意见执行情况。 （三）各阶段与可行性研究报告相比主要变化及原因分析。 根据项目设计完成情况，可以选取包括初步设计（大型项目应在 初步设计前增加总体设计阶段）、施工图设计等各设计阶段与可 行性研究报告相比的主要变化，并进行主要原因分析。 对比的内容主要包括：工程规模、主要技术标准、主要技术 方案及运营管理方案、工程投资、建设工期。 （四）项目勘察设计工作评价。主要包括：勘察设计单位及 工作内容，勘察设计单位的资质等级是否符合国家有关规定的评 价，勘察设计工作成果内容、深度全面性及合理性评价，以及相 关审批程序符合国家及地方有关规定的评价。 （五）征地拆迁工作情况及评价 （六）项目招投标工作情况及评价 （七）项目资金落实情况及其评价。 （八）项目开工程序执行情况。主要包括开工手续落实情况， 实际开工时间，存在问题及其评价。 二、项目实施组织与管理 （一）项目管理组织机构（项目法人、指挥部） 。 （二）项目的管理模式（法人直管、总承包、代建、BOT 等）。 （三）参与单位的名称及组织机构(设计、施工、监理、其 它)。 （四）管理制度的制定及运行情况（管理制度的细目、重要 的管理活动、管理活动的绩效） 。 （五）对项目组织与管理的评价（针对项目的特点分别对管 理主体及组织机构的适宜性、管理有效性、管理模式合理性、管 理制度的完备性以及管理效率进行评价）。 三、合同执行与管理 （一）项目合同清单（包括正式合同及其附件并进行合同的 分类、分级）。 （二）主要合同的执行情况。 （三）合同重大变更、违约情况及原因。 （四）合同管理的评价。 四、信息管理 （一）信息管理的机制。 （二）信息管理的制度。 （三）信息管理系统的运行情况。 （四）信息管理的评价。 五、控制管理 （一）进度控制管理。 （二）质量控制管理。 （三）投资控制管理。 （四）安全、卫生、环保管理。 六、重大变更设计情况。 七、资金使用管理。 八、工程监理情况。 九、新技术、新工艺、新材料、新设备的运用情况。 十、竣工验收情况。 十一、项目试运营（行）情况 （一）生产准备情况。 （二）试运营（行）情况。 十二、工程档案管理情况。 第三章 项目运营（行）总结与评价 一、项目运营（行）概况 （一）运营（行）期限。项目运营（行）考核期的时间跨度 和起始时刻的界定。 （二）运营（行）效果。项目投产（或运营）后，产品的产 量、种类和质量（或服务的规模和服务水平）情况及其增长规律。 （三）运营（行）水平。项目投产（或运营）后，各分项目、 子系统的运转是否达到预期的设计标准；各子系统、分项目、生 产（或服务）各环节间的合作、配合是否和谐、正常。 （四）技术及管理水平。项目在运营（行）期间的表现，反 映出项目主体处于什么技术水平和管理水平（世界、国内、行业 内） 。 （五）产品营销及占有市场情况。描述产品投产后，销售现 状、市场认可度及占有市场分额情况。 （六）运营（行）中存在的问题 1、生产项目的总平面布置、工艺流程及主要生产设施（服 务类项目的总体规模、主要子系统的选择、设计和建设）是否存 在问题，属什么性质的问题。 2、项目的配套工程及辅助设施的建设是否必要和适宜。配 套工程及辅助设施的建设有无延误，原因是什么，产生什么负作 用。 二、项目运营（行）状况评价 （一）项目能力评价。项目是否具备预期功能，达到预定的 产量、质量（服务规模、服务水平）。如未达到，差距多大。 （二）运营（行）现状评价。项目投产（或运营）后，产品 的产量、种类和质量（或服务的规模和服务水平）与预期存在的 差异，产生上述差异的原因分析。 （三）达到预期目标可能性分析。项目投产（或运营）后， 产品的产量、种类和质量（或服务的规模和服务水平）增长规律 总结，项目可达到预期目标的可能性分析。 第三部分 项目效果和效益评价 第一章 项目技术水平评价 一、项目技术效果评价。主要内容包括： （一）技术水平。项目的技术前瞻性，是否达到了国内（国 际）先进水平。 （二）产业政策。是否符合国家产业政策。 （三）节能环保。节能环保措施是否落实，相关指标是否达 标，是否达到国内（国际）先进水平。 （四）设计能力。是否达到了设计能力，运营（行）后是否 达到了预期效果。 （五）设备、工艺、功能及辅助配套水平。是否满足运营（行）、 生产需要。 （六）设计方案、设备选择是否符合我国国情（包括技术发 展方向、技术水平和管理水平） 二、项目技术标准评价。主要内容包括： （一）采用的技术标准是否满足国家或行业标准的要求。 （二）采用的技术标准是否与可研批复的标准吻合。 （三）工艺技术、设备参数是否先进、合理、适用，符合国 情。 （四）对采用的新技术、新工艺、新材料的先进性、经济性、 安全性和可靠性进行评价。 （五）工艺流程、运营（行）管理模式等是否满足实际要求。 （六）项目采取的技术措施在本工程的适应性。 三、项目技术方案评价。主要内容包括： （一）设计指导思想是否先进，是否进行多方案比选后选择 了最优方案。 （二）是否符合各阶段批复意见。 （三）技术方案是否经济合理、可操作性强。 （四）设备配备、工艺、功能布局等是否满足运营、生产需 求。 （五）辅助配套设施是否齐全。 （六）运营（行）主要技术指标对比。 四、技术创新评价。主要内容包括： （一）项目的科研、获奖情况。 （二）本项目的技术创新产生的社会经济效益评价。 （三）技术创新在国内、国际的领先水平评价。 （四）分析技术创新的适应性及对工程质量、投资、进度等 产生的影响等。 （五）对新技术是否在同行业等相关领域具有可推广性进行 评价。 （六）新技术、新工艺、新材料、新设备的使用效果，以及 对技术进步的影响。 （七）项目取得的知识产权情况。 （八）项目团队建设及人才培养情况。 五、设备国产化评价（主要适用于轨道交通等国家特定要求 项目）。主要内容包括： （一）所选用的设备国产化率评价，进口设备是否可采用国 产设备。 （二）设备采购对工程带来的利弊评价。 （三）国产化设备与国外同类产品的技术经济对比分析。 （四）国产设备对运营、维修保养的影响评价。 第二章 项目财务及经济效益评价 一、竣工决算与可研报告的投资对比分析评价。主要包括： 分年度工程建设投资，建设期贷款利息等其他投资。 二、资金筹措与可研报告对比分析评价。主要包括：资本金 比例，资本金筹措，贷款资金筹措等。 三、运营（行）收入与可研报告对比分析评价。主要包括： 分年度实际收入，以后年度预测收入。 四、项目成本与可研报告对比分析评价。主要包括：分年度 运营（行）支出，以后年度预测成本。 五、财务评价与可研报告对比分析评价。主要包括：财务评 价参数，评价指标。 六、国民经济评价与可研报告对比分析评价。主要包括：国 民经济评价参数，评价指标。 七、其它财务、效益相关分析评价。比如，项目单位财务状 况分析与评价。 第三章 项目经营管理评价 一、经营管理机构设置与可研报告对比分析评价。 二、人员配备与可研报告对比分析评价。 三、经营管理目标。 四、运营（行）管理评价。 第四章 项目资源环境效益评价 一、项目环境保护合规性。 二、环保设施设置情况。项目环境保护设施落实环境影响报 告书及前期设计情况、差异原因。 三、项目环境保护效果、影响及评价。 四、公众参与调查与评价。 五、项目环境保护措施建议。 六、环境影响评价结论。 七、节能效果评价。项目落实节能评估报告及能评批复意见 情况，差异原因，以及项目实际能源利用效率。 第五章 项目社会效益评价 一、利益相关者分析 （一）识别利益相关者。可以分为直接利益相关者和间接利 益相关者。 （二）分析利益相关者利益构成。 （三）分析利益相关者的影响力。 （四）项目实际利益相关者与可行性研究对比的差异。 二、社会影响分析 （一）项目对所在地居民收入的影响。 （二）项目对所在地区居民生活水平的生活质量的影响。 （三）项目对所在地区居民就业的影响。 （四）项目对所在地区不同利益相关者的影响。 （五）项目对所在地区弱势群体利益的影响。 （六）项目对所在地区文化、教育、卫生的影响。 （七）项目对当地基础设施、社会服务容量和城市化进程的 影响。 （八）项目对所在地区少数民族风俗习惯和宗教的影响。 （九）社会影响后评价结论。 对上述第（一）至（八）部分，分别分析影响范围、影响程 度、已经出现的后果与可行性研究对比的差异等。 三、互适应性分析 （一）不同利益相关者的态度。 （二）当地社会组织的态度。 （三）当地社会环境条件。 （四）互适应性后评价结论。 对上述第（一）至（三）部分，分别分析其与项目的适应程 度、出现的问题、可行性研究中提出的措施是否发挥作用等。 四、社会稳定风险分析 （一）移民安置问题。 （二）民族矛盾、宗教问题。 （三）弱势群体支持问题。 （四）受损补偿问题。 （五）社会风险后评价结论。 对上述第（一）至（四）部分，分别分析风险的持续时间、 已经出现的后果、可行性研究中提出的措施是否发挥作用等。 第四部分 项目目标和可持续性评价 第一章 项目目标评价 一、项目的工程建设目标 二、总体及分系统技术目标 三、总体功能及分系统功能目标 四、投资控制目标 五、经济目标。对经济分析及财务分析主要指标、运营成本、 投资效益等是否达到决策目标的评价。 六、项目影响目标。项目实现的社会经济影响、项目对自然 资源综合利用和生态环境的影响以及对相关利益群体的影响等 是否达到决策目标。 第二章 项目可持续性评价 一、项目的经济效益。主要包括：项目全生命周期的经济效 益，项目的间接经济效益 二、项目资源利用情况。 （一）项目建设期资源利用情况 （二）项目运营（行）期资源利用情况。主要包括：项目运 营（行）所需资源，项目运营（行）产生的废弃物处理和利用情 况，项目报废后资源的再利用情况。 三、项目的可改造性。主要包括：改造的经济可能性和技术 可能性。 四、项目环境影响。主要包括：对自然环境的影响，对社会 环境的影响，对生态环境的影响。 五、项目科技进步性。主要包括：项目设计的先进性，技术 的先进性。 六、项目的可维护性。 第五部分 项目后评价结论和主要经验教训 一、后评价主要内容和结论 （一）过程总结与评价。根据对项目决策、实施、运营阶段 的回顾分析，归纳总结评价结论。 （二）效果、目标总结与评价。根据对项目经济效益、外部 影响、持续性的回顾分析，归纳总结评价结论。 （三）综合评价。 二、主要经验和教训 按照决策和管理部门所关心问题的重要程度，主要从决策和 前期工作评价、建设目标评价、建设实施评价、征地拆迁评价、 经济评价、环境影响评价、社会评价、可持续性评价等方面进行 评述。 （一）主要经验。 （二）主要教训。 第六部分 对策建议 一、宏观建议。对国家、行业及地方政府的建议。 二、微观建议。对企业及项目的建议。 附表:逻辑框架表和项目成功度评价表 附表 逻辑框架表和项目成功度评价表 一、后评价项目逻辑框架表 实施效果 原因分析 （可客观验证的指标） 项目可持续 项目描述 能力 原定指标 实现指标 变化情况 内部原因 外部条件 项目宏观目标 项目直接目标 产出/建设内容 投入／活动 二、后评价项目成功度评价表 评定项目指标 项目相关重要性 评定等级 宏观目标和产业政策 决策及其程序 布局与规模 项目目标及市场 设计与技术装备水平 资源和建设条件 资金来源和融资 项目进度及其控制 项目质量及其控制 项目投资及其控制 项目运营 机构和管理 评定项目指标 项目相关重要性 评定等级 项目财务效益 项目经济效益和影响 社会和环境影响 项目可持续性 项目总评 注：1．项目相关重要性：分为重要、次重要、不重要 2．评定等级分为：A-成功、B-基本成功、C-部分成功、D-不成功、 E-失败